L'inizializzazione in Sub Session_OnStart() potrebbe servire se le variabili di sessione devo essere inizializzato con un valore non nullo, altrimenti è inutile.
L'iberare le risorse in Sub Session_OnEnd() non ha proprio senso visto che quando la sessione scade tutte le variabili Session vengono distrutte.

Un esempio banale, ma efficace, e' il contatore degli utenti collegati:
all'avvio della sessione aumenti un contatore (a livello di applicazione) di 1, alla fine di una sessione sessione lo abbassi di 1.

Spero di esser stato chiaro.

Nettuno